Direktorat Jenderal Anggaran

Kajian ini disusun untuk menentukan metode proyeksi Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP) yang paling tepat bagi Kementerian Agraria dan Tata Ruang/BPN (ATR/BPN). Kajian difokuskan pada seluruh jenis layanan PNBP ATR/BPN, yang didominasi oleh pelayanan pertanahan dengan kontribusi sebesar 97,81% terhadap total PNBP periode 2018&#8211;2022. Ketepatan proyeksi PNBP dinilai penting karena berpengaruh langsung terhadap penetapan target PNBP dan alokasi anggaran dalam APBN.
Metodologi yang digunakan adalah analisis kuantitatif dengan pendekatan univariat menggunakan data realisasi PNBP bulanan tahun 2018&#8211;2022. Pengolahan data dilakukan melalui univariate tools Direktorat PNBP K/L dengan delapan model proyeksi, yaitu AutoARIMA, ETS/AutoETS, ETS/ETS Excel, ETS/ETS AAA, MSTL, MSTL ETS, AutoTheta, dan AutoTheta2. Hasil analisis menunjukkan bahwa model ETS/ETS AAA memberikan kinerja terbaik dengan rata-rata deviasi paling rendah (di bawah 10%) dibandingkan model lainnya.
Meskipun demikian, kajian ini mengidentifikasi adanya anomali proyeksi pada bulan April, Mei, dan Agustus 2023. Anomali tersebut terutama dipengaruhi oleh faktor non-statistik, seperti libur panjang Idulfitri yang menurunkan realisasi layanan pada April dan meningkatkan realisasi pada Mei, serta lonjakan realisasi pada Agustus yang masih memerlukan pendalaman lebih lanjut.
Kesimpulan menyatakan bahwa metode univariat dengan model ETS/ETS AAA layak digunakan sebagai dasar proyeksi PNBP Kementerian ATR/BPN. Dengan penyesuaian terhadap anomali bulanan, metode ini diharapkan mampu meningkatkan akurasi proyeksi, mengurangi disparitas antara target dan realisasi PNBP, serta mendukung perencanaan fiskal dan pengambilan kebijakan yang lebih efektif