Direktorat Jenderal Perbendaharaan

Berdasarkan Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-8/PB/2023, rekonsiliasi&#160; merupakan proses pencocokan data transaksi keuangan yang diproses dengan beberapa&#160; sistem/subsistem yang berbeda berdasarkan Dokumen Sumber yang sama. Rekonsiliasi dilakukan&#160; guna memenuhi salah satu karakteristik prasyarat normatif agar Laporan Keuangan Pemerintah&#160; dapat memenuhi kualitas menurut Kerangka Konseptual SAP yaitu keandalan (reliability).&#160; Rekonsiliasi dilaksanakan untuk memperoleh keandalan serta meningkatkan akurasi dan validitas&#160; data yang disajikan dalam Laporan Keuangan. Rekonsiliasi yang dilakukan meliputi rekonsiliasi&#160; internal dan rekonsiliasi eksternal.&#160; Rekonsiliasi internal dilaksanakan setiap bulan. Rekonsiliasi internal terdiri atas: 1. Rekonsiliasi antara UAKPA/UAKPA BUN dengan Bendahara 2. Rekonsiliasi antara UAKPA dengan UAKPB 3. Rekonsiliasi UAKPA dengan Pengelola Piutang Rekonsiliasi eksternal dilaksanakan setiap bulan. Periode penyelesaian rekonsiliasi dilaksanakan&#160; paling lambat tanggal 15 bulan berikutnya. Rekonsiliasi eksternal: 1. Rekonsiliasi eksternal dilaksanakan antara UAKPA/UAKPA BUN dengan KPPN selaku&#160; UAKBUN-Daerah. 2. Pelaksanaan rekonsiliasi secara otomatis sesuai dengan ketentuan OLAP.&#160; Rekonsiliasi internal dilakukan dengan tujuan untuk memastikan kesesuaian saldo di neraca pada&#160; modul GLP dengan saldo pada subledger pada Aplikasi SAKTI. Rekonsiliasi internal menyajikan&#160; monitoring terhadap data rekonsiliasi internal pada modul Persediaan, modul Aset Tetap, dan&#160; modul Piutang serta rekonsiliasi dengan modul Bendahara yang mengindikasikan adanya data atau&#160; saldo tidak normal. Terdapat jenis rekonsiliasi internal, yaitu: 1. Rekonsiliasi antara modul GLP dengan modul Bendahara 2. Rekonsiliasi antara modul GLP dengan modul Persediaan 3. Rekonsiliasi antara modul GLP dengan modul Aset Tetap 4. Rekonsiliasi antara modul GLP dengan modul Piutang. Rekonsiliasi eksternal merupakan rekonsiliasi antara Satker selaku UAKPA dengan KPPN selaku&#160; UAKBUN-Daerah. Rekonsiliasi eksternal menyajikan hasil rekonsiliasi Nilai SPAN dan Nilai&#160; SAKTI dengan status data sama (selisih 0) atau data rekonsiliasi yang masih terdapat selisih&#160; dengan status Transaksi Dalam Konfirmasi (TDK): 1. TDK Rupiah merupakan penyajian selisih data secara nilai rupiah (Nilai SPAN dan Nilai&#160; SAKTI) per elemen data rekonsiliasi 2. TDK CoA (Chart of Account) merupakan penyajian selisih data antara Nilai SPAN dan&#160; Nilai SAKTI yang memerlukan tindak lanjut hingga tingkat CoA 3. TDK Detail merupakan penyajian selisih data antara Nilai SPAN dan Nilai SAKTI yang&#160; memerlukan tindak lanjut hingga tingkat CoA dan pencatatan tanggal serta nomor&#160; dokumen sumber.&#160; Hasil rekonsiliasi eksternal dituangkan ke dalam Surat Hasil Rekonsiliasi (SHR). SHR diterbitkan dengan persyaratan: 1. Tidak ada TDK Rupiah maupun TDK CoA pada menu Rekonsiliasi SAKTI-SPAN periode&#160; terkait atau dengan persetujuan KPPN. 2. Tidak terdapat data pada menu To Do List yang belum sesuai dengan ketentuan&#160; berdasarkan periode penyelesaian/tindaklanjutnya. 3. Telah melakukan tutup periode permanen pada periode terkait.